Как получить налоговый вычет неработающему пенсионеру

 

Узнайте, может ли пенсионер при покупке квартиры получить налоговый вычет. Положен ли этой группе граждан, в том числе трудоустроенным и неработающим, возврат подоходного? Расскажем, как рассчитать и вернуть НДФЛ. Налоговый вычет для пенсионеров: кто имеет право на вычет, как получить льготу, что такое перенос вычета на предыдущие годы, какие документы нужны.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру

Если гражданин приобрел квартиру уже после выхода на пенсию, то одновременно он сможет подать только три декларации (за перенос остатка). Годом образования остатка, в данном случае, следует считаться год покупки жилья.

Пример 3: Сахаров А.С. вышел на пенсию в июле 2014 году, с указанного периода никакого дохода, кроме государственной пенсии, он не имел. В 2016 году он приобрел однокомнатную квартиру. Сахаров имеет право перенести льготу на три года, предшествующих году покупки квартиры: 2015, 2014 и 2013 года. Так как, в 2015 году Сахаров уже не работал, вычет он сможет получить по доходам 2014 и 2013 годов.

Отвечает ведущий юрисконсульт Est-a-Tet Юлия Дымова:

Отвечает ведущий юрисконсульт Est-a-Tet Юлия Дымова:

Получить налоговый вычет с продажи может любой гражданин независимо от трудоустройства, другое дело, что с покупки такая возможность предусмотрена только для трудоустроенных лиц. Если гражданин хочет нивелировать свою налоговую нагрузку на том основании, что фактически дохода от продажи у него не возникло, поскольку он весь ушел на приобретение нового объекта недвижимости, ему нужно послать индивидуальный запрос в налоговую. В разных регионах и отделениях может быть вынесено разное решение. В лучшем случае налогооблагаемая база у него будет нулевая.

Имущественный вычет для неработающего пенсионера

Неработающие пенсионеры имеют право на вычет, если работали в течение 3-х лет до года образования остатка имущественного вычет. Отсутствие у налогоплательщиков, получающих пенсии, доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, при наличии у них права на получение имущественного налогового вычета свидетельствует о наличии остатка имущественного вычета, который может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
Согласно Письму Минфина России от г. № 03-04-05/7-577.

Также обращаем Ваше внимание: За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток.

Разберем конкретные примеры:

  1. Собственник вышел на пенсию до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в 2013. В 2015 году оформляется перенос вычета на 2013, 2012, 2011.
  2. Собственник вышел на пенсию задолго до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2013 году. Собственник вышел на пенсию в 2008. В 2014 году оформляется перенос вычета на 2012, 2011, 2010. Как мы видим, собственник не работал в эти годы, а, значит, воспользоваться своим правом на вычет не может. Если недвижимость была приобретена в браке, то вычет может получить работающая или недавно вышедшая на пенсию супруга.
  3. Приобретение недвижимости в год выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2014. Вычет оформляется в 2015 году за 2014 и перенос остатка налогового вычета на 2013, 2012, 2011.

Статья: Распределение вычета в пользу супруги работающей или недавно вышедшей на пенсию.

К сожалению, на практике часто бывают случаи, когда налоговый орган отказывает в праве на вычет пенсионерам. Это незаконно.

На основании пп.5 п.1 ст.32 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые органы обязаны руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Соответствующие разъяснения о порядке предоставления имущественного налогового вычета лицам, являющимся пенсионерами, согласованы с Министерством финансов Российской Федерации и направлены в территориальные налоговые органы письмом ФНС России от г. № ЕД-4-3/13096@.

Каким законом регулируется

Фото 2

Содержание

  • 1 Каким законом регулируется
  • 2 Возврат налога неработающим пенсионером
    • 2.1 Что это такое
    • 2.2 За какие операции можно получить
    • 2.3 Перенос возврата налога
  • 3 Как получить
    • 3.1 Куда обращаться
    • 3.2 Список документов
  • 4 «Подводные камни», если пенсионер не работает

Письмо Минфина России от г. № 03-04-05/7-577 разъясняет, может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет. Одно из обязательных условий – наличие источников доходов, с которых платится налог на доходы физического лица. В противном случае применить имущественный вычет не удастся. Но не все так однозначно. Его разрешается переносить, но с соблюдением определенных условий, согласно пункту 10 статьи 220 "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от N 146-ФЗ.

Пенсия – доход, который не облагается НДФЛ согласно статье 217 "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от N 146-ФЗ.

Подробнее в статье: Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2019 года: уплата НДФЛ по новым правилам

Как получить

Порядок получения льготы пенсионерам в Московской области в 2019 году, а также по всей РФ такой:

  1. Обращение в компетентный орган.
  2. 3 месяца проводится проверка поданных документов.
  3. Через 1 месяц после проверки деньги поступают к заявителю.

Куда обращаться

Данным вопросом занимается ИФНС. Обращаться следует в инспекцию по месту прописки или временного проживания, в редких случаях при отсутствии прописки разрешается обращаться в инспекцию по месту нахождения недвижимого имущества.

В налоговую можно обратиться лично, направить бумаги почтой или через личный кабинет на сайте ФНС.

Список документов

Для оформления возмещения налога после покупки квартиры, дачи или иного жилья нужно подготовить ряд бумаг:

  1. Оригинал справки 3-НДФЛ.
  2. Удостоверение личности и его копию.
  3. Справка о доходах и суммах налога физического лица 2-НДФЛ (образец 2019 года) от работодателя.
  4. Заявление на получение вычета с указанием финансовых реквизитов.
  5. Копию договора купли-продажи недвижимости, заверенную нотариально.
  6. Заверенные копии расчетных документов.
  7. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц Форма 3-НДФЛ.

Могут понадобиться дополнительные документы, связанные со способом приобретения недвижимости.

Условия для этого

Общие условия для получения вычета при купле-продаже квартиры пенсионерам:

  1. Гражданин является резидентом РФ (т.е. 183 дня в году и более находится на её территории). Это правило справедливо для тех годов, за которые он хочет получить вычет.
  2. Квартира куплена на собственные средства без привлечения гос.программ, дотаций, помощи государства или работодателя и т.д.
  3. Бывшие собственники приобретенной недвижимости не являются близкими родственниками пенсионера.
  4. Наличие дохода, облагаемого налогом 13% за предшествующие 4 налоговых периода.

Для неработающих получателей пенсии

Рассмотрим, как можно получить налоговый вычет, в случае, если вы не работаете, как в этом случае действовать, чтобы вернуть деньги. Граждане, находящиеся на пенсии и не работающие, могут воспользоваться так называемым «переносом налогового вычета», т.е. вернуть денежные средства за предыдущие годы. Максимум за предшествующие 4 от года обращения в налоговую службу.

Справка: Оформить возврат можно на следующий год после приобретения, например, если квартира куплена в 2019 г., обратиться за возвратом можно с 2019 г.

Пример: Пенсионер Петров И.С. купил квартиру в 2019 г., соответственно, оформить возврат он может в 2019, в расчёт берутся налоговые периоды с 2018 по 2015 гг. И здесь сумма вычета определяется тем, когда он вышел на пенсию. Если в 2018, то возврат будет рассчитан за 2017, 2016, 2015 гг.

Право на перенос имущественного вычета возникает у пенсионера с года его обращения в налоговую инспекцию. В связи с этим, если обратиться с документами через несколько лет после приобретения квартиры, а не на следующий год, может быть сокращено количество лет для переноса.

Пример: Петров И. С. купил квартиру в 2019 г. и с этого же года вышел на пенсию. Он обратился с необходимыми документами для оформления выплаты в 2021 г., соответственно для определения суммы выплат берётся 2020 г. и может быть использовано право переноса имущественного вычета на 3 предыдущих года (а это 2019, 2018, 2017 гг.), т.е. фактически налог может быть возвращен только за 2017 и 2018 гг., т.к. позднее Петров И.С. уже не работал.

В случае если Петров И.С. является пенсионером с 2013 г. и в последние 4 налоговых периода не работал и не производил отчисления в бюджет страны, то и производить начисления не с чего.

И в этой ситуации получить имущественный вычет неработающий пенсионер не сможет.

Для работающих

Для работающих пенсионеров подходит описанный выше вариант возврата налога при покупке квартиры − перенос вычета (соответствующие изменения внесены в Налоговый Кодекс РФ с г.).

Важно! При переносе налогового вычета декларации заполняются в обратном порядке – сначала более поздний год (например, 2015 г.), затем более ранний (2014 г.) и так далее, пока не будет получена вся необходимая сумма.

Работающие граждане, находящие на пенсии, могут получить вычет в общем порядке, т.е. из тех исчислений, которые работодатель делает в бюджет.

Работающий пенсионер помимо получения всей суммы за прошедшие годы, может в общем порядке оформить неудержание 13% из своей заработной платы. Тогда вся заработанная сумма будет выплачиваться в размере 100% ежемесячно.

Для того, чтобы воспользоваться таким возвратом, необходимо:

  1. Обратиться в Налоговую по месту жительства с заявлением на получение уведомления о праве на имущественный вычет и копией документов (перечислены ниже).
  2. Налоговая служба выдаст уведомление о таком праве через 30 дней.
  3. Работодатель на основании этого уведомления не будет перечислять 13% в бюджет страны, выплачивая полную сумму заработной платы работнику.
  • Скачать бланк заявления с подтверждением права на получение налогового вычета
  • Скачать образец заявления с подтверждением права на получение налогового вычета при покупке квартиры

Работающий пенсионер

Фото 3

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от № БС-4-11/8296@, Письма Минфина России от № 03-04-05/27966 и от № 03-04-07/17776).

Пример: В 2019 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2019 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн.рублей. По окончании 2019 года (в 2019 году) Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2018, 2017, 2016, 2015 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2015-2018 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2016 приобрёл квартиру;
  • В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2019 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

Отвечает эксперт по недвижимости, учредитель ООО АН «ТЕПLO» Юлия Саблина:

Отвечает эксперт по недвижимости, учредитель ООО АН «ТЕПLO» Юлия Саблина:

На налоговый вычет может рассчитывать физическое лицо, резидент РФ, наемный работник, с заработной платы которого удерживается 13% (НДФЛ) подоходного налога.
Пенсии налогом в России не облагаются. Но Законодатель предусмотрел, что если у неработающего пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ), то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья.
В Вашем случае при продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, неработающий пенсионер получит доход и должен будет заплатить налог 13% с суммы этого дохода, превышающей 1 млн рублей.

При покупке дома с землей с доплатой у неработающего пенсионера появится право на использование налогового имущественного вычета в размере 13% с суммы покупки, не превышающей 2 млн рублей. То есть максимум, что Вам полагается к возврату, — 260 тысяч рублей. И это при условии, если ранее Вы не пользовались данной налоговой льготой. Если продажу квартиры и покупку дома с землей с доплатой будет осуществлена в одном календарном году, то есть возможность произвести взаимозачет налога: уменьшить налог с продажи на сумму налогового вычета максимум в 260 тысяч рублей.

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Вопросы, которые вы должны задать, покупая дом

Возврат налога неработающим пенсионером

Что такое налоговый вычет, и какие финансовые операции позволяют его получить, если пожилой человек не трудоустроен? Имущественный вычет для неработающих пенсионеров в 2019 году можно переносить на более ранние сроки.

Что это такое

Имущественный вычет – это налоговые льготы для пенсионеров, позволяющие вернуть часть платежей в бюджет, которые были уплачены в результате реализации какой-либо собственности. Он применяется только к налогам, уплаченным по ставке в 13%. Это означает, что возврат подоходного налога неработающим пенсионерам доступен не всегда. К какому же ряду операций его применить нельзя? Рассмотрим детальнее:

  • к выигрышам и призам, полученным от участия в мероприятиях, проводимых рекламных целях;
  • к выплатам по страховым договорам;
  • к доходам по вкладам;
  • к дивидендам;
  • к суммам сэкономленных процентов банку.

За какие операции можно получить

Возмещение пожилой человек может оформить с операций, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. К ним относятся:

  • любые доходы, с которых уплачен 13-процентный налог;
  • поступления от продажи недвижимости, акций, автомобилей и так далее;
  • доходы от сдаваемого жилья, в том числе и на срок менее года.

Имея подобные доходы, неработающий пенсионер на общих основаниях подает документы на возврат НДФЛ.

Перенос возврата налога

Можно ли неработающему пенсионеру получить налоговый вычет, если в текущем году у него не было налогооблагаемых доходов? Если нет дополнительных доходов кроме пенсии, то он может воспользоваться правом на перенос вычета при покупке недвижимости. Период, в котором она приобреталась, влияет на порядок применения права.

Если квартира приобретена после выхода на пенсию, то сперва необходимо дождаться права на возврат налога. После этого выбирать период, на который его перенести.

Например: Пенсионер перестал работать в 2015 году. Через 2 года (в 2017) приобрел жилье. В 2019 у него появится право на возмещение налога. После этого нужно выбрать периоды, в которые у него был доход, облагаемый по ставке 13%. Остаток переносится на выбор на 2014, 2015, 2016 годы. То есть на три года до момента покупки жилья. Поскольку выход на пенсию состоялся в 2015, значит, в 2016 доходов не было. Остаются 2014 и 2015 годы, за которые и нужно подавать документы.

Если же жилье куплено во время трудовой деятельности, то ожидать, когда закончится год, нет необходимости. Можно подавать документы сразу же, и возврат налога распределить на 4 последних года.

Например: Пенсионер еще работал в 2019 году, и в этом же периоде приобрел недвижимость. В 2019 году он подал заявку на имущественный вычет и получил его частично за 2017 год. После этого он вышел на пенсию. У него возникло право на перенос. И поскольку в 2017 он свое право уже реализовал, то следующий возврат можно оформить за 2014,2015,2016 годы.

Нюанс: Если жилье куплено в тот же год, когда и пришла пенсия, то дождаться окончания календарного года придется, а уже после этого подавать бумаги. В ситуации, когда право уже использовано, перенос налогового вычета для неработающих пенсионеров на более ранний период невозможен.

Подробнее в статье: Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Перенос имущественного вычета пенсионерами

Фото 4

До 2012, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2019 году он может вернуть налог за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы).

Единственное, важно помнить:

  • подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2019 году, то подавать документы на вычет можно только в 2019 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2018-2015 годы);
  • нельзя получить вычет более чем 4 последних календарных года. Например, в 2019 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2014 год ("Перенос имущественного вычета пенсионерами").
  • если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

Пример: В 2019 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2019 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2019 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию. Так как в 2019 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2017 (ту часть года, когда он еще работал), 2016 и 2015 года.

Пример: В 2019 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2017 и 2018 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2017 и 2018 год). В 2019 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2019 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2018, 2017, 2016, 2015). Так как за 2017 и 2018 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2015 и 2016 годы. Также по окончанию 2019 года (в 2020 году) она сможет вернуть налог за 2019 год (тот период, когда она работала).

В статье Перенос имущественного вычета пенсионерами процесс переноса вычета пенсионерами рассмотрен более подробно. Однако, если Вы не уверены в том, за какие годы Вы можете получить вычет в Вашей конкретной ситуации, Вы всегда можете обратиться за консультацией к нашим специалистам: Задать свой вопрос.

Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2017-2015 годы, декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2017, 2016 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2019 года), 2015 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2019 года).

Какие положены налоговые вычеты пенсионерам

Налоговый вычет – это определенная льгота, предоставляемая гражданам по заявлению. Все граждане обязаны отчислять подоходный налог со своих доходов в размере 13 процентов. А налоговый вычет представляет собой конкретную сумму, с которой не вычитаются эти 13 процентов.

Обязательство вычитать из дохода граждан налоги возложено на работодателей. Они являются налоговыми агентами, которые ответственны перед налоговыми органами за своевременную подачу декларации о доходах своих сотрудников и уплате налогов на основании этой декларации.

Право на получение вычета предоставляется в течение 3 лет с момента возникновения этого права. Налоговый вычет можно получить как у работодателя, так и в налоговых органах. Только работодатель сможет начать выплачивать его сразу после принятия заявления вместе с заработной платой. А налоговые органы компенсируют сверх уплаченные суммы налога только после завершения календарного года.

Максимально допустимая к возврату сумма

Законодательством 2019 года установлена максимально допустимая сумма к возврату 350 тысяч рублей. Свыше этой суммы подоходный налог не возвращается. При получении вычета через работодателя в течение календарного года суммируются выплаченные суммы дохода, которые не были обложены налогом. После полной выплаты налога остальные доходы облагаются в обычном режиме.

Налоговый Кодекс предусматривает следующие виды вычетов:

  • имущественные (возможна максимальная выплата 260 тысяч рублей, что составляет 13 процентов от стоимости имущества в 2 миллиона рублей, также отдельно можно получить 13 процентов от уплаченных процентов по ипотеке);
  • стандартные, выплачиваются при наличии несовершеннолетних детей, либо находящихся на очном обучении до 24 лет;
  • профессиональные, используются лицами, занимающимися частной практикой, либо работающие по гражданско-правовым договорам;
  • социальные, к ним относятся компенсации за лечение или обучение;
  • инвестиционные, при вложении средств на развитие определенных значимых сфер деятельности. Сюда попадает и новое направление ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

Подробнее виды налоговых вычетов описаны в этой статье.

Налоговым Кодексом регулируются каждый из этих видов отдельной статьей. Вычеты можно суммировать в пределах установленных лимитов по каждой категории, но, не превышая общую возможную сумму для возврата.

Важным моментом является то, что граждане, имеющие доход, который облагается ставкой не 13 процентов, а, например, 6%, 9%, 15%, 30% не имеют права претендовать на этот вычет.

Имущественные – на покупку квартиры или строительство дома

На данный вид налогового вычета возникает право при покупке гражданином любого вида недвижимости. К нему может относиться:

  • покупка квартиры, комнаты;
  • покупка частного дома или его строительство;
  • покупка земельного участка;
  • погашение ипотеки.

Таким образом, право на оформление вычета возникает на следующий год с момента покупки и действует 3 года.

Имущественный вычет может быть не только при покупке, но и при продаже недвижимости. В этом случае максимальная сумма, необлагаемая налогом, будет 1 миллион рублей. Обязанность по уплате налога при продаже недвижимости возникает только тогда, когда оно было продано после владения им менее 3 лет.

Как получить работающим пенсионерам

При рассмотрении порядка и правил оформления вычета для пенсионеров важно учитывать, что есть пенсионеры, которые вышли на пенсию, и есть те, кто продолжают официально работать. Работающие пенсионеры получают доход не только от государства (пенсионное обеспечение), но и от работодателя.

Для работающих пенсионеров продолжают действовать все те же правила, что и для работающих граждан непенсионного возраста. И кроме этого у них остается возможность воспользоваться правом на специальный перенос вычета на прошлые периоды.

Например, гражданин Сидоров вышел на пенсию в 2013 году и продолжил работать и отчислять подоходный налог. А в следующем году он приобрел недвижимость. Таким образом, в 2015 году он сможет обратиться в налоговые органы и вернуть себе оплаченный налог за 3 положенных года (2014, 2015, 2016). Кроме того, если этих сумм будет недостаточно, то он может получить также вычет на 2013 год.

Максимальный срок периодов, предшествующих возникновению права, установлен 3 года. Это исключение из правил распространяется только на пенсионеров.

Независимо от того, когда была куплена недвижимость, пенсионер может вернуть себе вычет за последние 4 года. Но только при условии, что в эти периоды пенсионер имеет доход.

Приобретая жилье важно сразу подавать заявление на вычет и не откладывать это право на несколько лет, так как доступный период для возврата вычета установлен только 4 года.

Если пенсионер состоит в официальном браке, и второй супруг не является титульным владельцем имущества, то он все равно имеет право на получение вычета. Также, если стоимость купленного жилья превышает 2 миллиона, то оба супруга имеют право получить налоговый вычет. Это право основывается на том, что расходы в семье делятся пополам между супругами.

Для получения вычета пенсионер должен обратиться в налоговые органы со следующими документами:

  • пенсионное удостоверение;
  • личный паспорт;
  • заявление по установленному образцу;
  • справки 2 НДФЛ и заработной плате за все годы, которые планируется вернуть уплаченный налог;
  • свидетельство о браке при наличии;
  • заявление о распределении вычета между супругами, если планируют получать оба супруга;
  • правоустанавливающие документы на купленную недвижимость;
  • декларации за каждый год, который планируется вернуть налог;
  • платежные документы, подтверждающие оплату определенной суммы за приобретение имущества.

После приема этих документов сотрудником налогового органа выплата будет произведена через 4 месяца.

Неработающим

Если пенсионер является неработающим и не отчисляет налоги с доходов, то он не имеет право на оформление вычета. Потому что его доходы не облагаются налогом. Однако за ним сохраняется право переноса вычета на прошлые годы, когда он имел доход.

Однако если неработающий пенсионер имеет доход от определенных видов деятельности, то он имеет право вычета на общих основаниях, как для работающего пенсионера. К таким видам деятельности могут относиться:

  • продажи недвижимости, ценных бумаг и прочего имущества;
  • сдачи недвижимости в аренду;
  • других налогооблагаемых доходов.

Если пенсионер живет только на пенсионные выплаты, и не имеет доход уже продолжительное время, то при покупке недвижимости он не сможет оформить налоговый вычет.

Получение социальных

К этой категории вычетов относятся такие льготы, которые могут быть возвращены при затрате своих денежных средств на следующее:

  • на обучение;
  • на покупку лекарств;
  • на лечение;
  • на страхование жизни, пенсионные виды страхования;
  • расходы на благотворительность;
  • затраты на накопительную часть пенсии.

Данные расходы можно компенсировать себе в определенном законодательстве размере при аналогичных условиях, как и имущественный вычет. То есть пенсионер должен быть работающим, или недавно вышедшим на пенсию и имеющим в прошлых годах налоговые отчисления.

Кроме того пенсионер может получить вычет, если он регулярно отчисляет налог на доходы с другой деятельности.

Налоговый Кодекс установил определенные лимиты, в пределах которых можно вернуть социальный вычет:

  • пенсионер за свое обучение может вернуть до 120 тысяч рублей;
  • за своих детей или опекунов до 50 тысяч рублей;
  • за лечение себя и близких родственников до 120 тысяч рублей;
  • за дорогостоящее лечение в пределах затраченных сумм по документам;
  • при формировании своей накопительной части пенсии до 120 тысяч рублей;
  • при отчислении пожертвований вычет предоставляется на эту сумму.

Надо понимать, что все расходы обязательно должны иметь документальное подтверждение.

На лечение

К этой категории вычетов относятся все затраты произведенные на получение платных медицинских услуг, на покупку лекарств, а также на добровольное страхование.

Если услуги медицинские услуги оказывались платно, то это медицинское учреждение должно выдать подтверждающий документ об оплате этих услуг. Также эта организация должна иметь соответствующую медицинскую лицензию. Оказывать услуги может как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.

При подаче документов на вычет на основании покупки лекарственных препаратов, пенсионер обязательно должен предоставить кроме документов, подтверждающих оплату, также рецепт врача, подтверждающий необходимость покупки этих препаратов.

При оформлении вычета за понесенные расходы в связи с медицинским страхованием, за которое уплачиваются соответствующие взносы, важно учитывать один момент. Программа страховки не должна распространять свое действие на лечение в зарубежных клиниках.

Право на получение вычета может быть оформлено не только на затраты своего лечения, но и:

  • супруги;
  • детей до 18 лет;
  • внукам и иным подопечным до 18 лет;
  • родителям.

Для определения, к какому виду относится лечение и медицинские препараты, пенсионер должен изучить перечень дорогостоящих видов лечения и препаратов, утвержденный правительством России. Если в этом перечне перечислены понесенные затраты, соответственно пенсионер может вернуть полную сумму затрат, если это позволяют его уплаченные налоги.

Если в этом перечне отсутствуют понесенные затраты, то пенсионер может вернуть затраченные средства только в пределах установленного лимита в 120 тысяч рублей.

На обучение детей/внуков

Если пенсионер понес затраты, связанные с оплатой обучения своих детей или внуков, то он также имеет право оформить социальный вычет. Важно знать, что при получении социального вычета пенсионер может суммировать все суммы затрат на обучение, на лечение и прочие. Но они не должны превышать лимит в 120 тысяч. Если лимит превышается, то пенсионер должен выбрать по каким из затрат он будет оформлять вычет.

Если в календарном году затрат было больше, их нельзя перенести на следующий год и получить за них в следующем периоде.

Также законодательством установлены следующие ограничения:

  1. Вычет можно получить за своего ребенка, пока ему не исполнится 24 года, за своих братьев, сестер до 18 лет.
  2. Форма обучения должна быть только очная.
  3. В один календарный год за одного ребенка нельзя вернуть более 6500 рублей.

В список затрат на обучение можно включить также:

  • услуги репетитора;
  • курсы повышения квалификации;
  • различные спортивные школы;
  • школы искусства, музыки и прочее.

Основным требованием ко всем этим организациям предъявляется наличие у них соответствующей лицензии. Если лицо занимается частной практикой, например, репетиторством, то он должен иметь соответствующий патент на обучение.

В отличие от медицинских услуг, вернуть денежные средства можно за обучение не только в пределах России, но и за рубежом.

В случаях, когда за обучение платят дополнительно иные люди или организации, вернуть можно только те средств, которые были затрачены непосредственно налогоплательщиком. Также денежные средства должны быть оплачены лично им, а не другим человеком.

Срок возврата налога с того момента, когда были понесены затраты на обучение, составляет 3 года.

Для оформления социальных выплат необходимы следующие документы:

  • личный паспорт заявителя;
  • декларация;
  • заявление;
  • пенсионное удостоверение;
  • справки 2 НДФЛ;
  • документы, подтверждающие родственную связь, если расходы были понесены за родственников;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • документы, подтверждающие наличие лицензии у организации;
  • иные дополнительные обязательные документы.

Заполнение декларации и заявления происходит аналогичным образом, как и в случае заполнения при имущественном вычете.

Стандартные

Такой вычет можно оформить при наличии несовершеннолетних детей. Их можно оформить, если пенсионер является или являлся в ближайшие годы плательщиком подоходных налогов.

В текущем году была увеличена максимальная сумма вычета. Теперь она стала 350 тысяч рублей. За наличие несовершеннолетнего ребенка можно получить следующие вычеты:

  • за первого и второго малыша по 1400 рублей;
  • за третьего и следующих по 3000 рублей;
  • за малыша с инвалидностью, для опекунов предусмотрена сумма 6000 рублей;
  • за малыша с инвалидностью для родных родителей 12000 рублей.

Если один из детей становится старше 18 лет, то очередность детей не меняется. Если за третьего ребенка можно было вернуть 3000 рублей, соответственно так и остается.

Оформить этот вычет работающий пенсионер может у работодателя или в налоговых органах, а неработающие пенсионеры только в налоговых органах.

Вопросы и ответы

Источники

Использованные источники информации.

  • https://nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/
  • https://www.domofond.ru/statya/mozhet_li_nerabotayuschiy_pensioner_poluchit_nalogovyy_vychet_/6052
  • http://vsevichety.ru/imyschistvennij/vychet-dlya-pensionerov
  • https://posobie.net/kompensatsii/mozhet-li-nerabotayushhij-pensioner-poluchit-imushhestvennyj-nalogovyj-vychet.html
  • https://urexpert.online/nedvizhimost/kvartira/kuplya-prodazha-kv/nalogooblozhenie/vychet/pensioneram-i-nerabotayushhim.html
  • https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/pensioner/
  • https://nalogbox.ru/imushhestvennyj-vychet/pensioneram/
  • https://ostr.online/sotsialnoe/lgoty-i-vyplaty/nalogovye-vychety/dlya-pensionerov.html
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий